Você tem que fazer a Declaração de Renda de 2017 como trabalhador autônomo e não sabe por onde começar? As diferentes seções podem ser confusas, mas nós o ajudamos com este guia passo a passo para que você possa preencher e enviar sua devolução sem problemas.
Declaração de renda de 2017 para trabalhadores autônomos: considerações iniciais
Se você trabalha por conta própria, a Declaração de Renda de 2017 pode se transformar em um pesadelo. Há muitas seções para preencher e muitas perguntas sobre os conceitos de IVA e imposto de renda pessoal , atividades comerciais, etc.
Felizmente, no sistema Fiscal você pode criar e salvar minutas, fazer modificações e consultar dúvidas antes de enviar a declaração final.
Nosso conselho, portanto, é que você inicie o procedimento o mais rápido possível . Concluir lentamente o seu retorno o impedirá de cometer erros desnecessários e estressantes. Além disso, se o resultado final for "a ser devolvido", você receberá seu dinheiro mais rápido. Dessa forma, o Tesouro premia quem faz a Declaração de Renda nos primeiros dias.
Prepare tudo antes de começar: o que você precisa para sua declaração de imposto de renda por conta própria?
Lembre-se que para fazer a Declaração de Rendimentos de 2017 você precisa de um meio de acesso ao Escritório Eletrônico da Agenda Fiscal . Você deve ter um DNI eletrônico, um certificado digital ou uma senha para o sistema de chave PIN.
A chave PIN é um método de acesso direto e muito conveniente, pois você pode obter uma senha a qualquer momento no aplicativo móvel .
Leve em consideração também a grande novidade deste ano: o contribuinte poderá apresentar a Demonstração do Resultado de 2017 por meio de um aplicativo. No entanto, se você trabalha por conta própria e tem muitas faturas para gerenciar, recomendamos que você se sente em frente ao computador para fazer a declaração de forma mais confortável.
Se você tem filhos menores ou é casado, provavelmente terá que apresentar uma Declaração de Imposto de Renda em conjunto, ou uma pessoa física e outra em conjunto . É muito importante que você se informe com antecedência sobre sua situação, perguntando a um gerente ou tirando suas dúvidas na Fazenda.
Por fim, lembre-se de ter em mãos todas as suas declarações fiscais do ano de 2017 (IVA, IRPJ e outros) , seus livros de contas ou listas de faturas com despesas e receitas, e outros documentos importantes que você deve declarar: contratos de aluguel, documentos para a venda de carros e outros ativos imobiliários, etc.
Depois de ter tudo pronto, e com as informações do box 440 da sua Demonstração do Resultado 2016, você pode entrar na página do Resultado Web, se identificar e iniciar a devolução.
1. Revise os dados dos pagadores, mas não os transfira
Num primeiro momento, o sistema irá mostrar-lhe as informações de todos os seus pagadores . Por exemplo: se você emitiu faturas para empresas, essas empresas terão declarado seus pagamentos e deverão aparecer aqui.
Se houver algum desses pagamentos que corresponda a um período de trabalho como empregado (não como autônomo!) , Mova essas caixas para a seção de trabalho.
Para os restantes campos, correspondentes aos pagamentos recebidos de empresas e que tenha recolhido através de facturas como freelancer, seleccione a opção “não transferir” .
Esta etapa é muito importante, pois sua receita de notas fiscais autônomas deve ser declarada em seções próprias, com sua contabilidade específica. Você só terá que transferir os encargos que não correspondem ao trabalho freelance .
2. Insira ou corrija seus dados pessoais e familiares
Consulte os seus dados pessoais e o seu NIF , bem como a Comunidade Autónoma onde exerceu a sua atividade profissional freelance. Nesta primeira seção você também deverá indicar seus filhos menores, seus filhos de até 25 anos que ainda estão sob sua autoridade e descendentes ou ascendentes com deficiência ou às suas custas.
Esta é a seção onde você também deve indicar se vai fazer a declaração individual, a declaração conjunta ou ambas.
A seguir, o sistema solicitará as informações correspondentes à sua residência habitual , bem como a referência cadastral correspondente. Verifique se os dados estão corretos. Caso tenha ocorrido alteração em seu endereço fiscal, indique-o também nesta seção.
Por fim, indica a lista completa de filhos e demais descendentes de menores de 25 anos ou com deficiência que vivam na mesma unidade familiar.
3. Alocações de impostos e representante
Nos passos seguintes poderá indicar se a sua atribuição fiscal e os dados do representante. Indique se deseja contribuir para a Igreja Católica, outras organizações ou ambas.
Se você fizer a declaração exclusiva, não precisará preencher as informações do representante . Consulte o seu gerente para obter essas informações se precisar declarar os rendimentos de outros dependentes.
Por fim, use a caixa 107 se estiver fazendo uma declaração de renda complementar .
4. Renda de trabalho e capital móvel
Na seção “Rendimentos do trabalho”, a renda que você recebeu sob um contrato de trabalho como trabalhador não autônomo deve aparecer. Se você os moveu corretamente no início da Declaração, esta seção se preencherá sozinha.
Por sua vez, o “Rendimento de capital móvel” costuma ser atualizado automaticamente para incluir, entre outros, os juros que você recebeu em suas contas bancárias . Você pode precisar atualizar essas informações para incluir, por exemplo, lucros de negociação de ações e outras transações.
5. Imóveis
Se for este o seu caso, nesta secção deverá preencher os dados correspondentes aos apartamentos e outros imóveis de sua propriedade, não incluindo a sua residência habitual .
Você terá uma seção para imóveis não afetados por atividades econômicas e outra para aqueles que você usa em atividades econômicas ou aluguel comercial.
6. Estimativa direta para freelancers
Se você não faz parte de um grupo especial (como atividades agrícolas e pecuárias), esta é a seção mais importante para você. Na verdade, a maioria das atividades econômicas dos autônomos se enquadra nesta categoria.
Se você realizar mais de uma atividade econômica do IAE , é muito importante que primeiro preencha as informações completas para uma única categoria e, em seguida, registre a próxima atividade.
A seguir revisamos todas as informações de que você precisará nesta seção, para declarar todas as suas receitas e despesas sem esquecer de nada.
Tipo de atividade realizada, código indicativo e grupo ou cabeçalho IAE
Para saber qual código corresponde à sua atividade econômica, consulte as informações relacionadas ao IAE em seus papéis de autônomo . Você encontrará o que precisa nas seções de categorias profissionais.
Escolha também a modalidade (estimativa normal ou simplificada) e indique se os critérios de cobrança e pagamento se aplicam a você. Certifique-se de que a quadrícula "Declarante" permanece marcada : está a indicar que a actividade profissional é sua e não de outros familiares que incluiu na sua declaração.
Indica a receita dessa atividade econômica
Na secção do seu rendimento operacional deve anotar o valor total que recebeu em todo o ano de 2017 por essa atividade económica, sem IVA ou imposto de renda pessoal . Para que nos entendamos: as faturas que emitiu e cobrou pelos seus serviços.
As seções a seguir são usadas para indicar seus ganhos com importações ou outros .
Como é declarado o imposto de renda pessoal que você reteve em suas faturas?
Ao clicar no botão editar na seção de receitas, uma janela pop-up será aberta para indicar os dados de receitas por categorias.
Abaixo, encontrará duas secções para as suas Retenções : uma específica para o arrendamento de imóveis urbanos para atividade económica, e outra para todo o resto do Imposto de Renda Pessoal que tenha retido ao longo do ano para a sua atividade económica.
Posteriormente na Declaração, você encontrará uma seção dedicada a retenções e pagamentos por conta:
- O Box 0560 incluirá a soma de todas as retenções para locações urbanas.
- O Box 0561 incluirá o imposto de renda pessoal para sua atividade econômica (exceto arrendamentos urbanos).
- No campo 0566 você deve indicar os pagamentos de IRPJ que você já efetuou ao Tesouro em 2017 , para declarações mensais ou trimestrais (por exemplo, formulário 130).
- O restante das caixas incluirá o imposto de renda pessoal já retido para outras questões, como capital móvel.
Despesas dedutíveis de impostos na declaração de renda de 2017 para trabalhadores autônomos
As despesas dedutíveis da sua atividade económica serão preenchidas pela soma de todos os valores correspondentes ao ano de 2017, sem IVA. Mas você terá que dividi-los por categorias:
- Consumo de exploração . Refere-se ao material que você precisa para sua atividade, como computador, impressora, combustíveis para as máquinas, matérias-primas e auxiliares ...
- Previdência Social paga pela empresa : é a soma de todos os pagamentos que você efetuou à Previdência Social em 2017, incluindo suas cotas de trabalho autônomo e todos os pagamentos de Previdência Social de seus funcionários.
- Ordenados e salários : despesas com remuneração, subsídios, viagens ou pagamentos extraordinários a seus funcionários.
- Outras despesas de pessoal : investimentos como cursos de treinamento, brindes para seus trabalhadores, seguro contra acidentes, etc.
- Reparos e conservação . Esta seção inclui as despesas de manutenção das instalações e do material.
- Serviços profissionais independentes . Aqui você pode incluir os pagamentos que fez a economistas, empresários independentes, advogados, notários ...
- Outros serviços externos . Este amplo setor inclui gastos com transporte, pesquisa e desenvolvimento, publicidade, material de escritório (água, telefonia, Internet, eletricidade, etc.) e serviços bancários.
- IVA de entrada . Esta categoria se aplica apenas a despesas que não podem ser deduzidas ou gerenciadas com declarações trimestrais de IVA (modelo 303).
- Locações e royalties .
- Impostos dedutíveis . Inclui, por exemplo, o IBI correspondente a uma propriedade onde desenvolve a sua atividade.
- Despesas financeiras .
- Amortizações .
- Perdas devido a dívidas incobráveis .
- Incentivos ao mecenato .
- Outros serviços dedutíveis de impostos .
Como registrar outra atividade econômica?
Quando você tiver preenchido todas as caixas de receitas e despesas, o sistema calculará automaticamente o retorno líquido da atividade. Só então você pode adicionar outra ou outras atividades econômicas.
Depois de preencher os detalhes de sua atividade principal, volte ao topo e pressione o botão "Alta Atividade" .
Lembre-se que cada atividade é declarada separadamente , com suas despesas e receitas. E se você colocou seus honorários de freelance na atividade principal, você não deve incluí-los novamente na segunda atividade.
7. Renda de atividades econômicas na estimativa objetiva e outras atividades econômicas
Nas seções a seguir você poderá preencher a informação sobre as atividades econômicas que realiza na estimativa objetiva ou em regimes especiais como a agricultura e a pesca.
Em cada caso terá que realizar um processo semelhante : indicar a atividade económica, registar as receitas e despesas e deixar que o sistema calcule os retornos.
8. Ganhos e perdas de capital
As seções a seguir da Demonstração de Resultados de 2017 são dedicadas aos benefícios e despesas relacionados a atividades não econômicas. Por exemplo: se você ganhou dinheiro vendendo um carro ou alugando um apartamento de sua propriedade, ou se ganhou um prêmio ou concurso.
Recomendamos mais uma vez que consulte um gestor se tiver dúvidas sobre as declarações de ganhos de capital , principalmente se já fez investimentos em empresas e não sabe quais os tributos que incidem.
9. Cálculos automáticos de receitas e deduções
O sistema Renta Web calcula automaticamente as seções das seções seguintes , relacionadas às bases mínimas, os valores de renda mínima e os valores mínimos de contribuição de acordo com sua família e situação de trabalho.
Verifique se o sistema preencheu essas seções e prossiga para as seções de Deduções. Deixe o sistema preencher automaticamente essas informações e vá diretamente para as seções "Reduções" .
10. Reduções na Declaração de Renda 2017
A Declaração de Renda de 2017 inclui muitas opções diferentes para você obter reduções. Você pode declarar suas doações, contribuições sindicais , ajudas a ONGs, situações especiais (maternidade, adoção de filhos ...) e usufruir de ajudas especiais de sua Comunidade Autônoma, como auxílio aluguel.
11. Dados adicionais
Se você paga taxas de alimentação para seus filhos por decisão judicial, ou se deve declarar qualquer isenção de renda , você pode fazê-lo nestas seções.
11. Cálculo do imposto e resultado da declaração
A partir da página 51 encontrará um resumo de todos os dados introduzidos, bem como dos rendimentos do trabalho e da atividade económica por conta própria. As reduções também serão incluídas e o sistema Renta Web calculará o imposto que corresponde a você.
Embora todo o processo de cálculo seja automatizado , é aconselhável fazer uma revisão rápida para garantir que não haja erros.
No final do extrato, você também encontrará várias outras seções para deduções (aluguel de residência habitual, deduções regionais, etc.)
12. Últimos dados e envio
Quando você tiver terminado no sistema, você pode usar o botão "Validar" no menu superior . Renta Web revisará os campos que possam conter erros e mostrará avisos de informações importantes para que você possa corrigir o que for necessário.
Verifique também se você preencheu a seção de redução (casas 0558 a 0569) para que os pagamentos fracionários do imposto de renda pessoa física que você fez anteriormente sejam levados em consideração .
Já o tens! Se o resultado for "a devolver", verifique se o IBAN da sua conta bancária está correto . Se você precisar depositar dinheiro no Tesouro, selecione o método de pagamento de sua preferência.
Por fim, antes de enviar, utilize o botão “Resumo dos depoimentos” e assim verifique os valores de cada seção. Quando tudo estiver pronto, selecione "Arquivar uma devolução" no canto superior direito.