A declaração de renda pode se tornar uma dor de cabeça se você for autônomo. Nem sempre é fácil encontrar as seções correspondentes para cada despesa ou receita, e as coisas ficam complicadas se você realizar mais de uma atividade econômica.
A seguir, explicamos passo a passo como fazer sua Declaração de Renda se você for autônomo. Nosso conselho é que você faça o mais rápido possível , pois caso saia "a ser devolvido", o Tesouro rapidamente faz o pagamento das devoluções enviadas nos primeiros dias de campanha.
O que você precisa para a Declaração de Renda de Trabalho Autônomo?
Como para qualquer outro procedimento na Sede Eletrônica da Agência Tributária, você precisará se identificar na web. Para fazer isso, você deve ter um certificado digital, DNI eletrônico (e seu leitor correspondente) ou uma senha do sistema de chave PIN.
Você também deve ter suas devoluções de 2018 e suas planilhas ou livros de contas à mão . Esses arquivos são necessários para que você analise as receitas, despesas e faturas que irá declarar como autônomo.
Não se esqueça que também necessitará da sua Demonstração de Resultados do ano anterior ou dos dados correspondentes à casa 475.
Tenha em mãos todas as suas contas do ano de 2018 (contas, despesas, etc.) para fazer sua Declaração de Rendimentos como trabalhador autônomo
Com todas essas informações, acesse o serviço Web da Renta, identifique-se e inicie a devolução.
1. Atualize seus dados pessoais
A primeira seção disponível mostrará seus dados pessoais: nome e sobrenome, endereço e outros detalhes importantes como o número de pessoas sob sua responsabilidade (filhos menores, idosos, etc.).
Verifique todos os seus dados pessoais bem antes de continuar com a Declaração de Renda
2. Verifique (sem incorporar) os dados dos pagadores
Como você emitiu notas fiscais ao longo do ano, os pagamentos recebidos das empresas aparecerão no início . O Tesouro irá pedir-lhe que os transfira para as caixas de trabalho, mas só deve fazê-lo se os rendimentos forem parte de um contrato (não como freelancer).
Para todos os pagamentos recebidos de empresas e que você faturou como freelancer, marque a caixa "Não incorporar" e pressione o botão "Aceitar" para continuar.
Após esta etapa, o formulário mostrará um resumo-índice de todas as seções da Demonstração de Resultados, e você poderá preenchê-los de seção em seção. No menu superior você pode acessar "Dados pessoais" a qualquer momento para fazer alterações.
Se você tem tudo pronto para continuar, clique em "Continuar com a declaração" .
3. Preencha os dados da casa e outros dados pessoais
Se você mudou seu endereço fiscal, você deve notificá-lo nestas caixas iniciais. Além disso, você é obrigado a preencher os dados da sua casa e a referência cadastral . E deve selecionar a Comunidade Autônoma ou a Cidade Autônoma onde desenvolveu sua atividade profissional durante 2018.
Nestas etapas você também terá que selecionar se deseja fazer a Declaração de Renda individual, a conjunta ou ambas . É importante que você consulte suas dúvidas com a Fazenda ou com um gerente para saber que tipo de declaração você deve fazer caso seja casado e / ou tenha filhos menores.
Ou seja: nestas secções incluiremos os dados correspondentes às pessoas a seu cargo (menores, familiares com deficiência, etc.).
4. Alocação de impostos e esclarecimentos no formulário
Na próxima seção (caixas 105 e 106), você pode selecionar para quais organizações deseja contribuir financeiramente. Você pode selecionar a Igreja Católica, ONGs ou ambos .
Em seguida, serão exibidas caixas para indicar os dados do representante legal (se aplicável), bem como caixas especiais que você deverá marcar se estiver fazendo uma declaração complementar ou pedido de retificação de uma declaração anterior.
5. Renda do trabalho e capital móvel
Como já mencionamos, “Rendimentos do trabalho” devem incluir os rendimentos recebidos de um contrato de trabalho (não em regime de autônomo).
Por sua vez, o “Rendimento de capital móvel” costuma ser atualizado automaticamente para incluir, entre outros, os juros que você recebeu em suas contas bancárias .
Abaixo (caixas 0061 e sucessivas) há espaço para indicar os retornos econômicos obtidos com outras atividades. Nesta seção você terá que incluir informações se você é um proprietário que está alugando para terceiros , por exemplo.
6. Renda de atividades econômicas sob regime de estimativa direta (para autônomo)
A maior parte das atividades econômicas dos autônomos estão agrupadas nesta categoria, exceto em alguns casos, como os setores da agricultura ou da pesca. Vamos revisar as diferentes seções que você deve preencher:
Tipo de atividade realizada, código indicativo e grupo ou cabeçalho IAE
Se você não se lembra qual é o código da sua atividade econômica , é hora de revisar seus papéis de registro de trabalho autônomo. Nas seções correspondentes à categoria profissional, você encontrará o código que o agrupa e a senha exata do seu setor.
Selecione também o orçamento que se aplica a você (normal ou simplificado) e confirme se a opção "Declarante" está marcada na caixa 0110 .
Além disso, para cada atividade económica acrescentada terá de selecionar se é tributado pelo regime geral ou pelo regime simplificado .
Como preencher sua renda
Ao clicar no ícone de edição de receita, uma caixa pop-up com várias categorias será aberta.
Se você simplesmente faturou seus serviços, você só terá que preencher o campo 0116. Se você fez importação ou ganhou dinheiro com outras atividades, pode usar o campo 0117 e assim por diante .
É muito importante que nestas casas coloque o valor total, sem IVA ou imposto sobre o rendimento , correspondente ao rendimento dessa categoria na sua caixa correspondente.
Por exemplo: se todos os meses de 2018 ganhou 1000 euros + iva como faturação dos seus serviços, deve escrever 12000 na casa 095.
Como declaro o imposto de renda pessoal que foi retido de minhas faturas?
Ao preencher seus dados de receitas e despesas, preste atenção à caixa "Retenções" que aparece nas janelas pop-up. Deve incluir aí a soma de todo o imposto de renda pessoal retido na atividade econômica ao longo do ano .
Não se preocupe se não vir as retenções na fonte refletidas imediatamente: o sistema soma-as todas e depois as exibe em outro quadro , "Retenções e outros pagamentos por conta de receitas de atividades econômicas".
Como preencher suas despesas dedutíveis de impostos
Todas as suas despesas dedutíveis serão preenchidas somando os valores sem IVA para todo o ano de 2018 , e também separados por categorias:
É importante que você revise suas despesas dedutíveis e as separe em categorias
- Consumo de exploração . Para que você entenda facilmente o que pode incluir nesta seção, pense em todo o material relacionado ao desenvolvimento da sua atividade: uma impressora, um uniforme, peças de reposição, etc. Esta seção também inclui matérias-primas e materiais auxiliares e combustíveis para máquinas.
- Segurança Social a cargo da empresa : nesta seção você deve incluir o somatório de todos os seus pagamentos à Previdência Social em 2018. Para isso, adicione as cotas de autônomo dos 12 meses e todos os pagamentos correspondentes à Previdência Social de seus funcionários.
- Ordenados e vencimentos : esta secção inclui os gastos correspondentes à remuneração dos seus colaboradores, bem como subsídios, despesas de deslocação ou pagamentos extraordinários.
- Outras despesas de pessoal : esta seção agrupa investimentos em treinamento, seguro contra acidentes, presentes para funcionários, etc.
- Reparos e conservação . Agrupe aqui todas as despesas necessárias à manutenção das instalações e materiais.
- Serviços profissionais independentes . Esta categoria inclui pagamentos a profissionais jurídicos, notários, auditores, economistas, mediadores ou comerciais independentes.
- Outros serviços externos . Este amplo setor inclui gastos com transporte, pesquisa e desenvolvimento, publicidade, material de escritório (água, telefonia, Internet, eletricidade, etc.) e serviços bancários.
- IVA de entrada . Esta categoria se aplica apenas a despesas que não podem ser deduzidas ou gerenciadas com declarações trimestrais de IVA (modelo 303).
Depois de preencher todas essas caixas, o sistema Renta Web calculará automaticamente o retorno líquido da atividade . Para fazer isso, ele considerará a receita total e as despesas totais e mostrará a diferença no quadro 0155.
Como registrar outra atividade econômica?
Se trabalhar por conta própria em várias atividades económicas, terá de fazer a declaração de rendimentos e de despesas separadamente.
Após preencher a sua atividade econômica principal, clique no botão "Adicionar atividade" no canto superior esquerdo.
O procedimento é o mesmo que mencionamos, com as mesmas seções. Preste muita atenção na divisão das despesas de cada atividade e, principalmente, cuidado com os pagamentos à Previdência Social .
Por exemplo: se incluiu os seus honorários de freelance na atividade económica 1, não deve incluí-los novamente na segunda atividade.
7. Renda de atividades econômicas em estimativa objetiva
Esta é a seção para regimes especiais de autônomo . Aqui seriam organizados os dados dos profissionais da agricultura e pesca, entre outros.
Se tiver dúvidas sobre as condições aplicáveis à sua atividade económica, pode consultar estas instruções do Tesouro sobre estimativas objetivas.
8. Outros retornos econômicos
Além dos rendimentos de juros de contas bancárias, é necessário declarar as mais-valias ou correspondentes a bens imóveis. Por exemplo, se é proprietário de um apartamento e o alugou em 2018 , deverá preencher todos os campos correspondentes a este rendimento.
Além disso, toda a seção G2 da Demonstração do Resultado de 2018 se destina a indicar os ganhos derivados das transferências de propriedade .
9. Deduções
Nessas caixas aparecerão todas as opções disponíveis para despesas dedutíveis : auxílio a ONGs, doações, contribuição sindical, maternidade, adoção de filho, auxílio aluguel (em casos muito específicos), etc.
10. Cálculos automáticos de receitas e deduções
Nas etapas a seguir da Demonstração de Resultados, você encontrará muitas caixas que são preenchidas automaticamente. Neles constam informações sobre os valores mínimos de aluguel e cotas correspondentes ao Estado e à sua Comunidade Autônoma .
Renta Web também calcula automaticamente as bases líquidas, as bases fiscais da poupança e a contribuição mínima de acordo com sua situação profissional e familiar.
Deixe o sistema preencher automaticamente essas informações e vá diretamente para as seções "Deduções" .
11. Últimos passos, ajuda e verificações
A campanha de Renda Autônoma deste ano é realizada exclusivamente através do serviço Web Renta.
Além das deduções para os casos particulares que acabamos de mencionar, cada Comunidade Autônoma oferece também uma ajuda especial .
Usando o menu de ajuda do Renta Web (botão de interrogação no menu) você pode verificar essas deduções e incluir no formulário aquelas a que você tem direito.
Está tudo pronto para enviar a Demonstração do Resultado. Se saiu "para devolver", certifique-se de inserir corretamente o código IBAN de sua conta bancária. Se saiu "entrar", selecione a forma de pagamento de sua preferência.
Finalmente, você deve preencher a cidade e a data da declaração. Antes de enviar, certifique-se de usar a ferramenta “Validar” no menu superior . Com este botão, o sistema verificará automaticamente as caixas duvidosas ou erradas e exibirá avisos para você resolver os problemas.