O Tesouro bate à porta de cada contribuinte como todos os anos. Já no início de fevereiro vimos as datas de 2019 para apresentar a Declaração correspondente ao exercício anterior, ou seja, 2018. No caso do autônomo, a data do depósito coincide com a dos demais contribuintes. Será a partir de 1º de abril quando todos os autônomos vinculados ao RETA poderão solicitar uma consulta prévia ao Tesouro. Um dia depois, no dia 2 de abril, abre-se o prazo oficial para envio da minuta da Receita por meio eletrônico (online ou pelo aplicativo). Se decidirmos fazer isso pessoalmente, teremos que esperar até 14 de maio. Em qualquer caso, mostraremos os passos a seguir para fazer a Declaração de Rendimentos de 2018 se formos autônomos .
Notícias de renda 2018 em 2019
Antes de passarmos a explicar tudo o que é necessário para fazer a Declaração de Rendimentos de 2018 no regime de autônomo, devemos mencionar as novidades introduzidas pela AEAT em 2019 em relação ao exercício de 2018.
Como vimos neste outro artigo, as duas novidades da Renda 2018 que afetam os autônomos estão relacionadas à maternidade e à paternidade. Se tivermos recebido um saque deste tipo durante 2018 e forem aplicadas retenções de imposto de renda de pessoa física, o Tesouro deverá restituir o valor retido . O último regulamento lançado pelo Governo estima que as licenças de maternidade e paternidade estão isentas de retenção na fonte.
A segunda novidade está relacionada à inscrição de crianças menores de 3 anos em creches autorizadas. Se durante o ano de 2018 tivermos inscrito algum dos nossos filhos menores de 3 anos numa creche devidamente inscrita, podemos usufruir de um reembolso até ao valor máximo de 1.000 euros .
Dicas e recomendações para fazer a declaração de renda de 2018
Redigir a Declaração, se for nossa primeira vez, pode se tornar uma dor de cabeça. Dado que o prazo para a apresentação do projeto por via eletrónica começa um mês antes das apresentações presenciais, é aconselhável começar a prepará-lo o mais rapidamente possível .
Devemos ter presente que, como freelancers, teremos que apresentar uma série de documentos e modelos que vão depender do volume da nossa atividade económica. É por isso que o processo pode se tornar muito mais complexo do que uma declaração geral dos trabalhadores empregados.
Deve-se acrescentar que, no caso de termos filhos menores ou casados, é provável que tenhamos que apresentar uma Declaração de Renda conjunta . Também pode ser o caso de termos de apresentar duas declarações, uma conjunta e uma individual. Em qualquer caso, convém pedir a um gestor especializado ou à Fazenda Pública para dirimir as dúvidas.
O que precisamos fazer a declaração de renda de 2018 se formos autônomos?
Se vamos fazer a Declaração de Renda pela primeira vez, é provável que não tenhamos um meio de acesso ao Escritório Eletrônico do Fiscal . Atualmente a AEAT possui quatro métodos distintos para realizar a minuta de Receita por meio eletrônico:
- DNI eletrônico
- Certificado digital
- Senha Senha PIN
- Aplicativo oficial da AEAT
O último método pode ser muito útil se o volume de nossa atividade econômica for baixo ou se estivermos empregados. No entanto, a melhor forma de elaborar a Demonstração de Resultados de 2018 é acessar o site do Tesouro . Podemos fazer isso por meio dos três primeiros métodos. Como os dois primeiros dependem de outras organizações, é melhor usar o PIN da chave de senha.
Neste outro artigo, mostramos como solicitar o código PIN para entrar no site do Tesouro. Caso tenhamos feito declarações em anos anteriores, só teremos que inserir as informações do campo 440 do ano anterior , ou seja, da Declaração de 2017.
Depois de acedermos correctamente ao site do Tesouro, teremos de recolher todas as declarações trimestrais de 2018. Estas incluem as declarações de IVA e de IRS, bem como as correspondentes a Transferências de bens imóveis (venda de viaturas e outros bens sujeitos a rendimentos). Junto com estes, nosso livro de conta pessoal com todas as faturas geradas pelo nosso negócio e, claro, todos os contratos de trabalho e aluguel das instalações ou escritório.
Passos para fazer a declaração de renda de 2018 em 2019
Com tudo pronto e recolhidos todos os documentos exigidos pelo Tesouro, teremos que seguir uma série de passos para não cometermos erros.
Passo 1: verifique as informações dos pagadores
Assim que estivermos no site do Tesouro, a primeira coisa que nos será mostrada serão os dados relativos aos Pagadores, ou seja, todas as empresas ou autônomos a quem emitimos fatura durante o exercício de 2018 .
Também pode ser o caso de que as informações sobre empresas que fizeram pagamentos como funcionários sejam incluídas apenas e exclusivamente se tivermos trabalhado em algum momento em 2018 para uma empresa como trabalhador, sem ser autônomo.
Para processar todas essas informações corretamente, teremos que proceder da seguinte forma:
- Pagamentos de empresas como empregado (sem ser autônomo) : selecione a opção Transferir para a seção Trabalho
- Pagamentos de empresas e outros trabalhadores autônomos como autônomos : selecione a opção Não transferir
Devemos ter em mente que os pagamentos de outros autônomos e empresas devem ser justificados em sua seção correspondente, por isso é muito importante que não transfiramos seus pagamentos para a seção de Trabalho .
Etapa 2: verifique os dados pessoais e familiares
A próxima coisa que teremos que fazer depois de verificarmos as informações dos pagadores é verificar as informações pessoais e familiares .
Alguns dos dados mais importantes são os dados da nossa pessoa, o NIF e claro, a Comunidade Autónoma onde desenvolvemos a actividade profissional. Nesta seção também teremos que indicar se nossa declaração deve ser feita em conjunto, individualmente ou em ambos ao mesmo tempo . Mais uma vez ressaltamos que a melhor forma de esclarecer será recorrendo a um gestor especializado ou a um agente da Tesouraria.
Posteriormente, o projeto exigirá nossa informação correspondente à residência habitual, além da referência do cadastro que lhe corresponde. No site do Governo dedicado ao cadastro podemos ver todas as informações sobre o cadastro da nossa casa. No caso de mudarmos nosso endereço em algum momento de 2018, também teremos que adicionar as informações relacionadas a isso .
Por fim, teremos que preencher os dados relativos a crianças menores de 25 anos ou com deficiência que vivam em unidade familiar, se for o caso.
Etapa 3: marque, se necessário, as atribuições fiscais e representativas
É a sua vez de marcar o famoso camarote da Igreja. Junto com isso, também podemos marcar caixas para organizações científicas e de caridade .
Quanto às informações relativas ao representante, não necessitaremos preencher os dados do mesmo apenas se fizermos a única declaração . Pode ser que tenhamos de declarar a renda de parentes sob nossa responsabilidade. Teremos de consultar o nosso gestor ou a Tesouraria para verificar.
Por fim, marcaremos o box 107 apenas se o retorno for uma demonstração de resultados complementar .
Etapa 4: verifique as informações sobre Renda de trabalho e capital móvel
Nesta parte do rascunho, você deve encontrar todas as informações relacionadas aos pagamentos e rendimentos que recebemos como funcionários sem ser autônomos . Se tivermos transferido todos os pagamentos da Etapa 1 com sucesso, ele deve aparecer automaticamente.
No que se refere aos rendimentos obtidos com o capital móvel, referem-se aos juros que recebemos em nossa conta bancária por operações de venda de ações . Tal como na secção rendimentos do trabalho, estes têm de ser preenchidos automaticamente se forem declarados durante o exercício de 2018.
Passo 5: preencha os dados relativos a Imóveis diferentes da residência habitual, se houver
No caso de termos imóveis além da nossa unidade familiar, teremos que preencher os dados relativos a flats e outros imóveis , como terrenos e casas alugadas.
Aqui teremos que separar entre os imóveis atribuídos à atividade econômica, ou seja, aqueles que são explorados para o exercício da atividade econômica, e entre os imóveis que não são afetados. Para cada uma dessas propriedades, o Hacienda estabelece duas seções distintas onde podemos preencher todas as informações necessárias.
Etapa 6: preencha as informações relacionadas à estimativa direta para o autônomo
Chegamos ao setor mais importante de todos se não pertencermos a nenhum grupo com regime especial, como as atividades relacionadas à agricultura e pecuária. Os dados solicitados nesta seção incluem faturas, despesas dedutíveis, lucros e perdas e todo tipo de informação relacionada à nossa atividade econômica .
Geralmente, a maioria dos trabalhadores autônomos pertence a uma única categoria de atividade econômica (por exemplo, artistas, mecânicos, eletricistas ...) correspondente ao IAE (Imposto sobre Atividades Econômicas). No caso de pertencermos a duas categorias diferentes e estarmos inscritos em duas epígrafes distintas, teremos que preencher cada categoria individualmente . Mais tarde, explicaremos como adicionar uma segunda ou terceira atividade econômica, uma vez que tenhamos concluído a primeira.
Quanto às informações exigidas pelo Tesouro, veremos a seguir ponto a ponto a documentação necessária para completar todos os dados.
Tipo de atividade econômica
Nesta seção teremos que indicar o código ou senha referente ao tipo de atividade econômica que desenvolvemos. Esse código pode ser encontrado na documentação de registro de trabalhador autônomo ; especificamente na seção Categoria Profissional.
Dependendo do tipo de atividade, teremos que escolher o tipo de modalidade (estimativa simplificada ou normal) e se o critério de cobrança e pagamento é aplicado. Teremos de contactar o nosso assessor para verificar quais as atribuições que a nossa actividade profissional implica.
Por último, teremos que assinalar a caixa Declarante para indicar ao Tesouro que a atividade é pessoal, ou seja, que não está a ser exercida por pessoa alheia a nós (um familiar ou outro declarante que incluímos na Declaração).
Renda da atividade econômica
Como o nome da rubrica indica, teremos de inserir a soma de todos os rendimentos recebidos e faturados durante o exercício de 2018 sem imposto de renda pessoal ou IVA . O melhor para isso é ter o nosso livro de contas em mãos para não deixarmos nenhuma fatura a caminho.
Declaração de imposto de renda de pessoa física
Na mesma secção de Rendimentos por atividade económica , teremos que introduzir a retenção dos rendimentos recebidos durante 2018 no momento de premir o botão Editar .
Aqui teremos de diferenciar entre as retenções sofridas na nossa atividade económica (obtidas pela adição do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares de todas as faturas de 2018) e as retenções sujeitas a arrendamento de bens urbanos para exploração da atividade económica.
As caixas a preencher nesta seção são as seguintes:
- Caixa 0560 : somatório de todas as retenções por arrendamentos urbanos para exploração da atividade
- Caixa 0561 : soma de todas as retenções (IRPF) geradas pela atividade (exceto arrendamentos)
- Caixa 0566 : a soma de todos os pagamentos de IRPF ao Tesouro durante 2018 em retornos mensais ou trimestrais (geralmente por meio do modelo 130)
- Restantes caixas : imposto de renda pessoa física relacionado com atividades que não estão incluídas nas caixas anteriores
Despesas dedutíveis na demonstração de resultados de 2018 em 2019
Chegamos às despesas dedutíveis. Como todos os anos, o Tesouro estabelece um conjunto de despesas que só podem ser deduzidas e exclusivamente se decorrerem da nossa atividade profissional . É por isso que não podemos incluir descontos pessoais (compra de veículo pessoal, televisores para o lar ...).
Deixamos abaixo a lista de despesas dedutíveis publicada pelo Tesouro:
- Consumo operacional : todas as despesas relacionadas ao material necessário ao desenvolvimento da atividade, como computadores, impressoras, telas, gasolina ...
- Segurança Social a cargo da empresa : todas as despesas relacionadas com o pagamento à Segurança Social (contribuições autônomas, retenções na folha de pagamento do empregado ...)
- Ordenados e salários : todas as despesas relacionadas com a remuneração dos trabalhadores. Subsídios, viagens e pagamentos extraordinários também estão incluídos
- Outras despesas de pessoal : todas as despesas relacionadas com cursos de formação, seguros e despesas com pessoal contratado que não tenham sido incluídas na rubrica anterior
- Reparos e conservação : todas as despesas relacionadas à conservação e reparo do material e das instalações onde a atividade ocorre
- Serviços profissionais autônomos: todas as despesas derivadas da contratação de serviços profissionais como advogados, notários, eletricistas ...
- Outros serviços externos : todos os custos de transporte, pesquisa, desenvolvimento, publicidade, água, custos de Internet e eletricidade, despesas bancárias ...
- IVA pago : todas as despesas que não puderam ser deduzidas nas declarações trimestrais de IVA
- Impostos dedutíveis : todas as despesas relacionadas aos impostos dedutíveis, como o IBI do imóvel onde ocorre a atividade
Outras despesas dedutíveis:
- Locações e royalties
- Gastos financeiros
- Amortização
- Perdas devido a dívidas incobráveis
- Incentivos para patrocínio
- Outros serviços dedutíveis de impostos
Etapa 7: registrar outra atividade econômica (somente se estivermos registrados em duas ou mais atividades na seção IAE)
Assim que tivermos preenchido todas as informações relativas ao orçamento direto para freelancers, o projecto irá calcular automaticamente o desempenho obtido pela atividade. Será a partir de agora que poderemos registar uma nova actividade económica com o respectivo código da epígrafe IAE
Para fazer isso, iremos ao topo do rascunho e clicaremos no botão Alta Atividade . O processo a seguir a partir de agora será igual ao das etapas anteriores.
Acrescente-se que as despesas relativas à inscrição e à mensalidade do trabalhador autônomo terão de ser excluídas desta nova atividade por já se encontrarem incluídas na primeira atividade.
Etapa 8: preencha os dados relacionados ao desempenho por atividades econômicas com estimativa objetiva, se necessário
No caso de a nossa actividade profissional estar sujeita a regimes especiais (agricultura, pecuária, pesca ...) e, portanto, a estimativas objectivas, o processo a seguir será semelhante ao que acabámos de ver nas secções anteriores.
Em resumo, teremos que indicar o tipo de atividade econômica, receitas e por fim, despesas . O sistema calculará automaticamente os retornos.
Etapa 9: relatar ganhos e perdas de capital
Começamos com a parte da Declaração que não é exclusiva dos trabalhadores independentes. Se você já fez declarações anteriores como funcionários, o processo a seguir é exatamente o mesmo.
Nas rubricas correspondentes a ganhos e perdas de capital , teremos de indicar os ganhos e perdas relacionados com o nosso património pessoal . Investimentos em empresas, venda de imóveis (carros, flats ...), aluguel de casa, prêmios e concursos ... Se tivermos alguma dúvida sobre um conceito específico, é melhor entrar em contato com o Tesouro ou um gerente.
Etapa 10: deixe o esboço calcular automaticamente o aluguel e as deduções
Chegando à seção sobre Cálculos de Receitas e Deduções, é mais provável que o saque tenha calculado automaticamente as bases mínimas , bem como os valores mínimos da renda e os valores mínimos da contribuição.
Caso contrário, teremos que verificar se os dados correspondentes à etapa 2 foram preenchidos corretamente.
Etapa 11: declarar as reduções que afetam a declaração de renda de 2018
Na seção sobre reduções, teremos que incluir o valor de todas as deduções possíveis nas rubricas para as reduções que afetam a Demonstração de Resultados de 2018.
Entre as reduções possíveis, o Tesouro considera algumas das seguintes:
- Doações
- Ajuda econômica para ONGs
- Cotas para sindicatos
- Licença maternidade ou paternidade
- Adoção de crianças
- Ajuda da Comunidade Autônoma
Para outros conceitos, recomendamos entrar em contato com um agente fiscal para dirimir todas as dúvidas.
Etapa 12: adicione dados adicionais, se houver
Finalmente chegamos à parte final do esboço. Em Dados adicionais teremos que adicionar os dados que não foram contemplados nas seções anteriores .
Exemplo disso são as rendas destinadas à manutenção dos filhos por decisão judicial ou qualquer forma de renda isenta.
Etapa 13: calcular o imposto e o resultado da Declaração
Na página 51, podemos encontrar um resumo com todos os dados inseridos. Antes de enviar a declaração e validá-la, teremos que verificar se todas as informações inseridas estão corretas .
Na mesma página 51 será também mostrado o desempenho obtido pelo nosso trabalho ou atividade económica como freelance. Junto com isso, as reduções e o imposto calculado pelo sistema correspondente.
Passo 14: adicione as informações de pagamento ou cobrança e envie a Declaração ao Tesouro
Depois de verificar que os dados estão corretos e que o cálculo do imposto corresponde à estimativa, podemos clicar no botão Validar .
Depois de clicar no botão, podem ocorrer dois casos: o sistema detectou um erro ou falta de dados ou nos foi mostrado um aviso importante.
No primeiro caso, a web indicará o tipo de erro e a caixa "afetado" para verificá-lo manualmente. Depois de preenchido, clicaremos novamente no botão Validar para ver se o erro persiste.
Caso nos seja mostrado algum aviso de informação importante, podemos seguir os passos do artigo que acabamos de vincular para proceder da melhor maneira.
Se não recebemos nenhum aviso ou erro ao clicar no botão Validar, estamos com sorte. Agora o sistema deve nos mostrar o resultado da Declaração, que pode ser Devolver ou Pagar. No primeiro caso, teremos que verificar se o número IBAN de nossa conta bancária está correto. Se a declaração nos deixar com o pagamento, teremos que selecionar o método de pagamento que a web nos fornece.
Agora, podemos clicar no botão Enviar declaração no canto superior direito da web. Antes de prosseguir, recomendamos que você verifique novamente a Declaração no botão Resumo das declarações para verificar todos os valores inseridos em cada seção.